Cómo armar un flujo de caja proyectado para pymes en 2026

El flujo de caja proyectado es la herramienta que permite a una pyme anticipar si tendrá dinero suficiente para pagar salarios, proveedores e impuestos en los próximos meses. A diferencia de un balance contable, muestra el movimiento real de efectivo, mes a mes.

El punto de partida son tus cobros y pagos previstos. La herramienta de esta página permite ensayar un plan con esos datos y ver sus cierres mensuales, sin cargar tasas bancarias ni suponer condiciones de financiamiento.

Pasos para construir el flujo de caja

1. Elegir el horizonte temporal. En esta herramienta se trabajan doce meses consecutivos; vos definís el mes de inicio y los importes de cada período.

2. Separar las tres grandes columnas: Ingresos, Egresos y Saldo Neto. El saldo acumulado permite detectar cierres negativos con los datos cargados. Una proyección depende de que esos cobros y pagos se concreten.

3. Listar los cobros reales esperados, no las ventas facturadas. Incluí plazos de cobro reales de tus clientes (30, 60 o 90 días). Si el 65% de tus ventas son a distribuidores que pagan a 75 días corridos, usá ese dato, no el ideal.

4. Incorporar todos los egresos de caja. No olvides gastos financieros, IVA a pagar, aportes jubilatorios ni el pago de cuotas de créditos vigentes.

• Ventas históricas: tus propios registros de los últimos 12 meses.
• Costos variables: porcentajes reales de materia prima y mano de obra directa.
• Gastos fijos: tus comprobantes, contratos y resúmenes de cuenta.
• Obligaciones: los importes y las fechas que correspondan a tu actividad, verificados en sus comprobantes y organismos competentes.

Tabla de ejemplo de flujo de caja mensual (valores en miles de pesos)

Los números anteriores son ilustrativos; cada empresa debe completarlos con sus datos reales.

Cómo comparar escenarios propios

Podés repetir el cálculo cambiando tus supuestos de cobro o pago. Cada escenario debe reflejar condiciones que hayas verificado:

• Probá otra fecha de cobro sólo si tenés motivos para estimarla.
• Ubicá cada pago en el mes que corresponda a tus compromisos.
• Si incluís un préstamo ya evaluado, cargá por separado su ingreso y las cuotas que correspondan; la herramienta no calcula su costo ni su conveniencia.

Errores frecuentes que elevan el costo financiero

• Confundir utilidad contable con caja disponible.
• Repetir los mismos importes todos los meses cuando tus registros muestran variaciones estacionales.
• Omitir cuotas u otros compromisos de pago que ya tenés registrados.

Lectura práctica para el dueño de pyme

Recalculá cuando cambien tus datos. Compará los importes estimados con los movimientos que efectivamente se produjeron. La herramienta no fija un nivel de reserva recomendado ni reemplaza tus registros contables.

El saldo mensual resume cobros menos pagos. El acumulado agrega el saldo inicial y todos los movimientos anteriores. Un cierre positivo no demuestra rentabilidad ni garantiza disponibilidad de dinero dentro de cada mes.

La fórmula de saldo de apertura, entradas, salidas y cierre se contrasta con la guía de business.gov.au. La tabla de esta página es un ejemplo aritmético, sin datos de mercado.